El curso de asistencia y gestión administrativa al contribuyente de la documentación tributaria permitirá obtener los conocimientos necesarios para aplicar procedimientos de registro de documentación tributaria distinguiendo los diferentes modelos en función de su naturaleza y finalidad, e identificando las Unidades Administrativas a las que corresponde su tramitación en cada caso.
Registro y distribución de información y documentación tributaria
La documentación tributaria (Concepto y naturaleza; Clasificación). Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia (Soportes convencional, informático, electrónico y telemático; Servicios de correos; Circulación interna de correspondencia). Registro de documentación de naturaleza tributaria (Requisitos legales; Cotejos; Compulsas; Tramitación por correo electrónico). Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria.
Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas
Las actividades económicas en materia tributaria (Concepto y tipos). La tributación de empresarios y profesionales (Estimación directa; Estimación objetiva; Estimación indirecta). Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA (Estimación directa; Estimación directa simplificada del IRPF). Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA (Estimación objetiva de los rendimientos: unidades de Módulos; Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos; Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos; Régimen simplificado de IVA; El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca; Regímenes especiales de IVA del comercio minorista; Otros regímenes especiales). La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA (Efectos; Revocación). Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA (Concepto y clases; Modelos oficiales; Cálculo de rendimientos del IRPF; Cálculo de las cuotas de IVA; Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta).
Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias
Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes (Las obligaciones formales de los contribuyentes, libros registros y facturas; La gestión censal; El número de identificación fiscal). Declaraciones y autoliquidaciones (Concepto y clases; Tipos; Calendario del contribuyente). Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos (Estructura; Elementos; Lugar; Plazo; Forma de presentación). Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF (Rentas sujetas y exentas; Rendimiento del trabajo; Rendimiento del capital mobiliario; Rendimiento del capital inmobiliario; Ganancias y pérdidas patrimoniales; Base imponible y liquidable; Tipo de gravamen y cuotas; Deducciones; El borrador de la declaración del IRPF, confirmación y rectificación). Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA (Cuotas trimestrales de IVA; La devolución mensual de IVA; La declaración anual de operaciones con terceras personas). Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades (Modelos a cumplimentar; Pagos fraccionados; Declaración anual). Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados; Impuesto sobre actividades económicas; Impuesto sobre bienes inmuebles; Otros impuestos). La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet (El certificado de firma electrónica; Cumplimentación de declaraciones vía telemática). Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.
